يتساءل الكثير من الناس عن كيفية استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات عام 2023، لأنها تعتبر ضريبة غير مباشرة تفرض على معظم السلع والخدمات وهي أيضاً أحد أنواع الضرائب المفروضة في الإمارات، لذا سنركز في هذا المقال على تسليط الضوء على الفئات والحالات المؤهلة لتقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة يتم فرضها على السلع والخدمات المقدمة في الدولة. تم طرحه في دولة الإمارات العربية المتحدة اعتبارًا من 1 يناير 2018. ويبلغ معدل الضريبة في دولة الإمارات العربية المتحدة 5% ويتم فرضه على معظم السلع والخدمات في جميع مراحل سلسلة التوريد.
ويعتبر المستهلك النهائي مسؤولاً في نهاية المطاف عن تحمل تكلفة هذه الضريبة، حيث يتم تضمينها في أسعار المنتجات والخدمات التي يشتريها، وتستخدم إيرادات ضريبة القيمة المضافة لتحسين الخدمات الحكومية وتطوير البنية التحتية في الإمارات.
كيفية استرداد ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة
لاسترداد سريع ومباشر لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة [ref]https://tax.gov.ae/ar/taxes/Vat.aspx[/ref]يمكنك اتباع الخطوات التالية من خلال موقع بوابة خدمات مصلحة الضرائب:
- قم بتسجيل الدخول إلى حسابك الشخصي على موقع البوابة الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب من هنا. إذا لم يكن لديك حساب بعد، قم بإنشاء حساب جديد واتبع الخطوات المطلوبة لتفعيله.
- بعد تسجيل الدخول، ابحث عن خيار “استرداد ضريبة القيمة المضافة”، اضغط على هذا الخيار لتقديم طلب استرداد الضريبة.
- أكمل النماذج وأدخل المعلومات المطلوبة. تأكد من إدخال المعلومات بشكل صحيح وملء جميع الحقول المطلوبة.
- قم بتحميل المستندات الداعمة المطلوبة لطلب استرداد الأموال الخاص بك. قد تتضمن هذه المستندات الفواتير والعقود وإثبات الدفع والمستندات الأخرى ذات الصلة. تأكد من تحميل المستندات بتنسيق مقبول وحجم ملف للتحميل.
- قم بمراجعة كافة المعلومات والمستندات التي قمت بإدخالها، والتأكد من صحتها واكتمالها، ثم الضغط على زر “تأكيد” أو “إرسال”.
- متابعة حالة الطلب.
الفئات المستفيدة من استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
هناك العديد من الفئات التي تستفيد من خدمة استرداد ضريبة القيمة المضافة، ومنها ما يلي:
- السياح والأجانب: يمكن للسياح والأجانب المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعوها على البضائع المشتراة خلال زيارتهم للإمارات، بشرط استيفاء شروط ومتطلبات معينة تحددها الهيئة الاتحادية للضرائب.
- الشركات الأجنبية: يمكن للشركات والمؤسسات الأجنبية في دولة الإمارات العربية المتحدة المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على السلع والخدمات المشتراة في الدولة، إذا تم استخدامها في عملياتها التجارية الخاصة.
- الشركات المسجلة ضريبياً: يمكنك استرجاع ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على المشتريات والنفقات المتعلقة بأعمالها.
- الشركات المصدرة: يحق لها استرداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على الصادرات أو الخدمات المقدمة في الخارج، بشرط استيفاء شروط وإجراءات معينة.
- المستثمرون الأجانب: توفر دولة الإمارات إجراءات معينة للاستثمار الأجنبي المباشر، وبعض القطاعات المحددة مؤهلة للاستفادة من استرداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على المشتريات المتعلقة بالاستثمار الأجنبي.
- الجمعيات الخيرية: تحصل الجمعيات الخيرية والمنظمات غير الربحية على مبالغ مستردة من ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي تحصل عليها لأغراضها الخيرية.
شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة
من أجل استرداد ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة، هناك بعض الشروط والمتطلبات التي يجب استيفائها، بما في ذلك ما يلي:
- فاتورة صالحة تثبت قيامك بدفع ضريبة القيمة المضافة. يجب أن تحتوي الفاتورة على المعلومات المطلوبة وأن تستوفي المتطلبات الضريبية.
- أن تكون مسجلاً في النظام الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة وأن يكون لديك رقم ضريبة المبيعات (VAT).
- تقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة خلال الفترة المحددة، الموعد النهائي عادة هو 6 أشهر من نهاية الفترة الضريبية التي ينطبق عليها الطلب.
- سيكون المبلغ المسترد مرتبطًا بالأنشطة التجارية المشروعة والمصرح بها في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- قد تكون هناك شروط إضافية لفئات معينة مثل السياح الأجانب أو الجمعيات الخيرية. ويجب استيفاء شروط محددة لكل فئة.
المستندات المطلوبة لاستعادة ضريبة القيمة المضافة
لاستعادة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة، ستحتاج عادةً إلى تقديم المستندات التالية:
- يجب إكمال النموذج المعتمد وتوقيعه بشكل صحيح.
- تقديم فواتير الشراء الأصلية التي تحتوي على معلومات البائع والمشتري وتفاصيل السلع أو الخدمات المشتراة.
- إذا قمت بالاستيراد أو التصدير، فيجب عليك تقديم الإقرارات الجمركية ذات الصلة.
- قم بتقديم سجلات الشركة كدليل على قيامك بتقديم ضريبة القيمة المضافة.
- تقديم مستندات الدفع الأصلية مثل الحوالات البنكية أو الشيكات أو غيرها من المستندات التي تثبت سداد الفواتير.
- إذا كنت تتقدم بطلب استرداد ضريبة القيمة المضافة على البضائع المرتجعة أو المستردة، فيجب عليك تقديم قائمة بتلك البضائع.
- يجب تقديم وثائق هوية صالحة للمشتري والبائع وكذلك أي وثائق ترخيص تتعلق بالشركة.
أخيرًا، تعد ضريبة القيمة المضافة من أهم الضرائب في الإمارات على معظم السلع، لذلك يحاول الناس دائمًا معرفة كيفية استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 2023، وفي هذا المقال تعرفنا أكثر على ماهية ضريبة القيمة المضافة في الإمارات وكيفية إعادة تدويرها، خارج الشروط الأساسية لاستعادتها. .